加强小额贷款公司风险控制

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张振忠

近年来，小额信贷公司增速放缓，发展初期存在的资本风险、内部控制风险、信用风险和法律风险日益突出，需要引起高度重视。必须对症下药，消除发展瓶颈，引导和支持其稳步发展。

小额信贷公司发展中的问题

(1)资金来源和融资渠道狭窄，后续资本扩张乏力。在“只贷不存”的商业模式下，小额信贷公司的可贷资金有限，信贷扩张能力有限，因此从银行等金融机构融资成为解决融资问题的必然选择。虽然小额贷款公司的相关管理措施允许小额贷款公司筹集不超过50%的资金，但从实际情况来看，由于小额贷款公司的风险评级和偿付能力，银行为小额贷款公司筹集资金的积极性不高。

(2)内部控制机制不完善，风险管控能力薄弱。一方面，与商业银行相比，小额信贷公司在风险控制方面落后。小额信贷公司主要依靠走访和调查来了解客户，简单地根据经验、知名度、地理位置等关系来判断客户的风险状况，这是主观随意的，识别风险的准确率较低。另一方面，在大多数小额信贷公司，除了有一定银行经验的高管之外，大多数员工都没有银行经验，因此他们对信贷业务的了解有限，识别风险的能力也较弱。

(3)客户贷款集中度高，信用风险暴露大。根据对15家小额信贷公司的业务抽查，30%的小额信贷公司单笔贷款最高额度超过单笔贷款限额标准，单个小额信贷公司单个最大客户贷款余额占贷款余额的18%以上。小额贷款公司的贷款额度普遍较高且较为集中。

(4)部分贷款变相提高了实际利率，存在法律风险。从表面上看，大多数小额贷款公司的贷款利率都在规定的范围内，但实际上，一些小额贷款公司利用咨询费和阴阳合同来提高实际利率，一些实际贷款利率的月利率甚至超过2.5个百分点，相当于年利率超过30%，超过了司法保护的上限。

(五)税负和经营成本过高，经营压力相对较大。目前，在税收管理方面，小额贷款公司需要按照一般工商企业的标准缴纳5.56%的营业税和25%的所得税。虽然渭南市小额贷款公司在西部大开发中享受减免10%所得税的优惠政策，但贷款损失准备金不能税前计提。如果不扣除进项税，他们就不能享受改革阵营的优惠政策，也不能享受金融机构发放的农业相关贷款和小微企业贷款的同等增量回报。因此，小额信贷公司的总体税收负担仍处于30%的较高税率

促进小额贷款公司发展和风险控制的对策

(一)加大政策支持力度，拓宽融资渠道。首先，应适当放松对小额信贷公司的利率管制，降低营业税税率，并将目前适用于金融机构的税收优惠政策扩大到小额信贷公司，以减轻其税负。二是探索资本整合的渠道和比例，引导表外业务国际化，制定可行的鼓励资本流通的政策，如允许小额信贷公司间同业拆借，缓解小额信贷公司暂时的资本周转困难。小额贷款公司可以引进外资或其他投资主体，在接受新投资的同时，也可以引进新的经营理念，使小额贷款公司的经营模式和风险控制得到全面发展。第三，在风险可控的前提下，鼓励商业银行向经营实力较强的小额贷款公司发放委托贷款和批发贷款，向管理能力较强的小额贷款公司提供融资便利，并给予适当的利率优惠以降低其融资成本。

(二)全面多维发展，降低行业风险。面对资产质量恶化和利润缩水的困境，除了政策支持，行业协会和小额信贷公司自身也需要共同努力降低行业风险。一是加快发展地方融资协会，明确本地区小额贷款公司的业务宗旨、业务范围、参与者的权利和义务、变更、解散和清算，实现行业自律有序运行。同时，地方融资协会应充分协调银行间流动性周转，提高区域金融运行效率，降低行业风险。第二，加强内部控制。小额贷款公司应参照《商业银行内部控制评价试行办法》、《金融企业坏账准备计提管理办法》、《银行贷款损失准备计提指引》等相关文件，建立健全审议决策、业务运作、内部管理、财务会计、风险控制等方面的规章制度。一、加强对制度执行情况的监督检查，强化员工的岗位责任和绩效考核，杜绝人为贷款和相关贷款，跟踪贷款资金的流向和使用情况，并定期开展业务

(3)明确发展方向，增强转型信心。宏观经济形势和成立小额贷款公司的初衷决定了小额贷款公司必将走向农村银行的发展道路。但是，面对过渡性股东利益受损、后续资金短缺无法转化的困境，做好定位和转化工作尤为重要。首先，界定小额信贷公司的定位。目前，有必要明确小额信贷公司作为准金融机构的地位，确保其享受各种金融优惠政策，以降低经营成本。同时，建议为小额信贷公司服务“三农”和小微企业提供一个合法、规范的平台，增强其增强金融服务的信心和能力，促进其快速发展。二是加强对小额贷款公司改造村镇银行的指导。对于发展良好、风险控制能力强的小额贷款公司，应按照市场化原则，允许其扩大资金来源和业务范围，适度放宽转型银行业金融机构作为主要发起人的限制，支持其加快向村镇银行转型。探索支持小额贷款公司通过发行私募债券和资产债券筹集资金，解决发展中后续资金短缺问题，引导小额贷款公司进一步优化业务方式，加强风险控制，实现持续快速发展。

(4)完善监管体系，降低行业风险。地方金融机构作为小额贷款公司的监管主体，应坚持监管与服务并举的原则，切实履行监管职责，避免越位监管，杜绝越位监管。我们要坚持“不非法吸收存款、不低息贷款、不乱收贷款”的监管底线，切实做好经常性、连续性、全过程监管。要建立协同监管机制，定期组织监管部门联席会议，协调解决小额贷款公司发展问题，消除监管盲点。要加强对小额信贷公司股权结构和内部治理结构的监督管理，引导小额信贷公司合理分散股权，努力实现股权平衡，在防范外部市场风险的同时，化解内部风险，确保稳健发展。

(5)培养创新能力，促进稳定发展。小额贷款公司在加强自身监管的同时，应从以下三个方面加强创新:一是贷款方式的创新。加强客户现金流分析，针对不同客户提供差别化贷款，降低不利风险。第二，风险管理和控制的创新。小额贷款公司应尽快完成条件，加快进入中国人民银行信贷管理系统，通过综合信息查询准确评估贷款人的信用状况，严格控制审批壁垒，实行审贷分离机制，完善担保模式，有效降低信贷风险。第三，业务发展和创新。实力雄厚的小额贷款公司可以探索“互联网加”的运营模式，深入探索小额贷款公司在互联网金融中的新定位和新方向，通过实体金融业务与互联网金融接轨，拓宽业务的广度和深度，实现业务量的升级和质的发展。