空壳公司虚开发票260亿 1.6万家受票企业遭殃了！

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最近，广西破获一起特大虚开增值税专用发票案件，涉及全国30个省的1.6万多家企业，破获10个制售发票犯罪团伙。初步估算涉案金额超过260亿元，经核实广西涉案金额达到78.7亿元。

案例介绍

今年6月，河池市宜州区国家税务局发现宜州区部分企业开具的普通增值税发票存在异常，涉嫌非法虚开发票。

宜州市国家税务局清远税务所杨敏:由于我们这里的业务是商业企业，不可能开具发票并开车到北京，北京的开发商或房地产开发商也不可能来我们这里购买建筑材料，对吗？这是一种不符合常识的现象。同时，国税部门还发现，益州开具发票的收款人都是外企，单笔金额巨大。一家企业开具了60张发票，总金额超过1700万元。

据国家税务部门核实，今年4月1日至6月15日，宜州市22家企业涉嫌虚开增值税普通发票1740张，增值税总额约1.54亿元。鉴于案件的严重性，公安部将此案列为监管案件，广西区、市、县三级公安、国税部门派出专门力量成立专案组，采取多部门、警种联合行动的方式，利用大数据开展案件侦破工作。

首先，10个帮派控制了3254家空空壳公司

工作队在核查河池宜州涉案企业时发现，这22家企业是外国人在当地注册的空空壳公司。那么，谁在这些空空壳公司注册，他们藏在哪里？

河池市公安局宜州分局经济调查大队大队长周晓东:我们去查了，但是没有这些办公地址。如果没有，我们将再次询问法定代表人。法定代表人的身份证都是外国身份证，我们也通过电话初步核实了这些人没有去过宜州。经过分析判断，工作小组决定从参与人员、票据、资金流等方面的关系入手，围绕票据存储、票据交付和销售环节展开调查。

经查，广西有10个虚开增值税专用发票的团伙，主要是广东饶平的詹、邱、刘的家人。

林博，广西公安厅经侦总队:家风是纽带。如果你出来犯罪，你通常要么是夫妻关系，然后带一群人到你手里，要么是兄弟。然后，亲戚中的表亲和堂兄弟姐妹把家里的亲戚带出来一起犯罪。

这十个团伙长期盘踞在南宁和崇左，控制着3254家空国内空壳公司，并虚开增值税发票。

第二，犯罪团伙如何注册成千上万家空空壳公司？

在掌握了犯罪团伙的组织结构、活动规律和犯罪证据后，专案组派出警察和税务稽查人员同时在南宁和崇左开展了打网行动，用假发票摧毁了全部10个犯罪团伙。

行动中，警方捣毁了18个虚开发票的窝点，冻结了295个涉案资金账户，缴获了10辆汽车、90台电脑、200多部手机、195个网络拨号器和大量身份证、银行卡等犯罪工具。已查获15万多张增值税发票，公安机关对该案的整个网络和链条进行了严厉打击。

犯罪团伙如何注册成千上万的空空壳公司，如何从税务机关获得发票，以及如何伪造发票？

据警方称，犯罪团伙一般有两种方式:

(1)从网上购买他人的身份证和银行卡，然后委托中介在工商部门注册公司，到国税局代理领取发票。

②只要找一些非法中介公司，带回一些旧的(非正常业务)公司，他就可以用公司的公章，包括发票，以4000元到5000元不等的价格买下来，虚开对外。

林博，广西公安厅经济调查总队:这可能和批发价一样。这可能是80元，每个超过100元，它将直接出售给其他帮派。第二种人是他会直接向外界开放，然后直接卖给顾客。在这种情况下，他会根据票面价值直接卖给客户，大约为您发票金额票面价值的1%，大约为1.5%(收费)。自2017年4月以来，虚开发票的非法收入每月超过500万元。