“一机多库”的“邵阳模式”

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今年年初，中国人民银行邵阳中心支行行长、国库司司长李贤智的办公桌上摆放着一份《关于检查邵阳县和新邵阳县国库代储情况的报告》。报告中反映的一些问题引起了他的深思。之后，与会者在市财政工作会议上讨论了如何解决这些问题。该市代理国库改革的序幕已经拉开。经过科学论证和稳步推进，中科通过“一机多库”模式，探索了县级代理国库管理的不足，经过两个月的运行，取得了显著成效。

“替换并忽略”变成一个短板

邵阳市管辖的9个县中，邵阳县和新邵县没有中国人民银行分行，国库由当地工商银行代理。代理国库解决了没有中国人民银行分支机构的县办理国库业务的问题。但是，由于受商业银行业务目标、管理体制和系统应用的影响，代理分支机构库存在会计风险不可控、工作质量难以提高、资金监管困难、tbs系统老化、人民银行对代理分支机构库管理不力等缺点。这些问题直接导致代理分馆的“替代和忽视”，制约了国库职能和国库业务的发展。

李贤智对记者表示:“总行国库局在2017年国库工作重点中提出，要‘探索和创新人民银行异地或异地国库管理等新模式，继续稳步推进人民银行分库和乡镇国库接管工作’。财政部湖南省分行在今年的工作计划中也强调要“探索和创新中国人民银行异地或异地国库管理模式，鼓励条件成熟的中心支行逐步收回代理支行国库。”

本行本着“安全第一、试点先行、稳步推进”的工作思路，选择各方面条件成熟的邵阳县作为试点，协调县政府和财政部门制定代理国库改革的措施和方案。

“一机多数据库”努力创新

今年4月，邵阳中直和邵阳县政府正式发布了《关于推进无人民银行分行的异地县级国库管理人改革的工作方案》，并决定以“一机多库”的模式收回邵阳县代理支行库。

“一机多库”是指邵阳中心支行采用的“1+n”管理模式，“1”是指一个中心支行，“N”是指几个县(区)级支行。邵阳县国库纳入邵阳中心支行管理体系，并在境内设立国库业务办理点。根据中央分行的授权，国库会计、会计核算和监督检查在当地办理。其人员和财务总监、副总监由邵阳市分行和主管行兼任，会计主管由中心行骨干担任，形成了机构管理一体化、业务处理本地化的组织架构。

据了解，邵阳县国库分支机构目前采用与中心分馆一致的tcbs业务系统，并按照tcbs系统的要求设置了录入、审核、三要素岗位、对账和综合管理等岗位，建立了地方服务点与中心分馆职责分工、会计主管派驻授权管理、国库会计业务办理、国库账户对账管理等一系列工作流程。同时，系统管理、统计分析、岗位监督等岗位都放在中心分馆。与中国邮政签订票据通讯协议，并于次日通过邮政保密要求的快递渠道将当日办理的各种凭证和报表送达中央分馆，以便及时完成国库会计的事后监督。

为确保改革稳步推进，我行成立了领导小组和办公室，建立了《邵阳县预算单位国库管理制度改革中的银行金融资金支付清算办法》和《国库邵阳国库集中支付系统网上实施工作计划》等制度，通过完善审慎监管机制，确保了改革的实施。在监督管理方面，严格遵循邵阳中心分馆业务自查、现场检查、突击检查和自动控制、互控和机器控制的“三查三控”原则；在业务管理和控制方面，日常会计业务纳入中央国库事后监督管理，资金拨付严格执行分级审批制度；对于服务人员的管理，将进行跟踪研究，然后分配岗位职责，纳入邵阳市人民银行考核管理范围。

“国库品牌”造福民生

今年9月1日，邵阳县国库分库正式启用。截至10月底，已完成25255项财政税收收入，总额22830.27万元，财政支出397项，总额4.2684亿元。

"程序简单，工作特殊，服务效率高."邵阳县政府负责人告诉记者，新模式填补了中国人民银行在该县没有分行的空空白，有效发挥了中国人民银行作为中央银行的职能，及时发现和纠正了税务机关和代理银行在办理预算收支等业务中的违法违规行为。邵阳县是国家级贫困县。帮助穷人的任务很重，财政拨款也很大。新的运行模式解决了原有代理模式的压票问题，实现了财税收入的快速存储和民生资金的快速发放。”

邵阳县财政局负责人也反映:“新模式的运行实现了国库业务处理由手工向自动化、资金运行由中转向直接的重大转变。”截至10月底，全国共完成财税收入25255项，收入22830.27万元，财政支出397项，收入42684万元。

李贤智在接受记者采访时表示:“邵阳县国库分馆的‘一机多库’异地管理模式，弥补了代理分馆的不足，不仅创新了中国人民银行的国库管理模式，而且拓展了国库对外服务的内涵和外延。”“我们不仅提高了国库资金的安全性和资金运作的会计效率，而且有实力、有时间加强对地方商业银行国库收入的监督管理，加强财税部门资金的拨付和入库，加强部门间的协调配合。