“微利”也能撬动大市场

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随着PICC健康、阳光人寿、泰康养老成为中国保监会首批批准经营税收优惠健康保险的公司，税收优惠健康保险产品的最终审批和上市也进入倒计时。

截至2月14日，共有8家保险公司提交了开展个人税收优惠健康保险业务的报告。根据《中国保险监督管理委员会关于印发〈个人税收优惠健康保险业务管理暂行办法〉的通知》(以下简称《通知》)，经认真审核，首批获准销售的保险公司在偿付能力、合规经营、产品开发、信息管理系统和从业人员等方面均符合中国保险监督管理委员会的资质要求。然而，与此同时，监管机构仍在审批税收优惠的健康保险产品，这需要进一步审批。

根据中国保监会“成熟一个，公布一个”的原则，每个家庭只能申报一个或两个税收优惠的健康保险产品。一旦合格保险公司申报的产品通过，业务就可以在现场实施。截至目前，已有平安人寿、中国人寿、PICC健康保险、阳光人寿、泰康养老保险、建行人寿、太平洋人寿等7家保险公司通过了中国信用保险公司税收优惠健康保险的系统验收，成为提供税收优惠健康保险解决方案的合格保险公司。

据记者了解，即将推出的税优健康保险产品采用“医疗保险+万能账户+健康管理服务”的创新模式，是对基本医疗的政策衔接和有效补充，政策性强。补偿范围包括基本医疗保险不报销的自费药品部分和进口药品部分，人口覆盖面也更广。

从目前获准运营的三家保险公司来看，虽然产品审批还没有落地，但相关产品已经准备就绪。阳光保险税保费健康保险为投保人提供多种产品形式选择，并推出“阳光保险税保费健康保险(甲、乙、丙、丁)”。被保险人可以享受减税和免税，但也可以根据行业示范条款享受更高的保险范围。终身保险最高额超过100万元，最长保证期为75年；泰康的两大产品责任包括医疗保险和个人账户积累，以吸引更多的客户享受国家税收优惠政策，为客户提供充足的医疗保险，为未来储备医疗资金；根据不同企业客户的需求，PICC健康设计了多种税收优惠健康保险产品，不仅能够提供中国保监会税收优惠健康保险示范条款规定的全部保障责任，而且结合公司健康管理特点，增加了健康档案、健康评估、预约登记、二次诊疗意见等服务责任。

据中国保监会统计，2015年健康保险业务实现原保费收入2410.47亿元，同比增长51.87%，是财产保险、人身保险和意外伤害保险中增长最快的险种。尽管延期纳税的养老保险起步较晚，但保险业对税收优惠的健康保险的首次启动感到兴奋。

税收优惠的健康保险是一种政策性保险。虽然“低利润”原则使许多保险公司难以预测其利润前景，但大多数行业基于客户需求采取积极态度。据一家保险公司的负责人说，每月200元的优惠率似乎很低，客户享受的实质性优惠有限。然而，随着公众对健康保险的日益认可，保险公司可以通过税收优惠的健康保险获得潜在客户，这将围绕这些客户的需求引入更大的健康保险或保险市场。

保险专家认为，中国实施税收优惠政策是大势所趋。选择适合我国国情的商业健康保险税收优惠政策，不仅有利于健康保险市场的繁荣，而且可以促进多层次医疗保障体系的形成。我相信，政府将在2016年试点地区实施的基础上，推动商业健康保险税收优惠政策的持续推进。更重要的是，税收优惠健康保险的出现为递延所得税养老保险的引入乃至中国整个税制改革奠定了良好的基础。

根据中国保监会去年底发布的《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，自2016年1月1日起，商业健康保险个人所得税优惠政策试点已在全国31个城市正式启动。

应该说，放宽医疗保险税收优惠政策的好处是显而易见的，它不仅有效地补充了基本医疗保险，而且减轻了个人医疗负担，提高了医疗保障水平，构建了以个人为责任主体的医疗保障体系；它还可以调动政府、企业和个人等社会资源参与医疗保障体系建设，形成稳定多样的资金来源，减轻政府压力，解决医疗保障不足的问题。随着试点地区在全国范围内的不断扩大，商业健康保险在医疗保障体系中的作用将进一步深化，健康保险的需求有望释放，否则中国万亿美元的健康保险市场将受到冲击。

在今年年初召开的全国保险监管工作会议上，“推进商业保险税收优惠政策试点”成为中国保监会全年工作重点之一。项俊波指出，要充分发挥税收优惠的政策杠杆作用，充分利用政策，攫取政策红利，促进个人税收优惠健康保险的发展。同时，总结试点工作，完善试点方案，在全国范围内推进税收优惠健康保险试点。可以预见，个人税收优惠健康保险在中国的试点推广进程将逐步加快。