大数据潜力充分释放 纳税时间缩短20%

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最近，世界银行和普华永道(PricewaterhouseCoopers)联合发布了《2018年世界税收指数报告》，该报告通过四个关键指标评估了全球190个经济体的中型私营企业的税收环境:纳税时间、纳税时间、总税率和社会支付率以及税后流程。

报告显示，2016年中国的纳税环境取得了可喜的进展，充分释放了大数据的潜力，提高了纳税便利性。其中，“纳税时间”指标突出，比上年大幅缩短52小时(约20%)，低于世界平均水平。

去年，中国的纳税时间是207小时

报告的主要目的是在统一假设的基础上，从虚拟企业“样本公司”的角度比较世界不同国家的税率和税收遵从负担。这个虚拟企业是一个中型的传统制造业。为了简化研究，所有经济体使用相同的样本公司，不考虑历史背景、社会制度、经济发展阶段和税费制度设计的差异。

据了解，该报告通过四个关键指标评估了全世界190个经济体的中型私营企业的税收环境。其中，纳税时间衡量样本公司准备、申报和缴纳三种主要税费所需的时间，即企业所得税、增值税和劳动税(包括个人所得税、社会保障和公积金)。数据显示，中东地区纳税时间最短，为154小时，而南美洲纳税时间为547小时，远高于世界平均水平。

报告发现，2016年，中国的“纳税时间”指数表现出色，较上年大幅缩短了52小时，至207小时，而世界平均纳税时间为240小时，低于世界平均水平。这反映了中国税务机关近年来在推进和实施税收便利化改革方面的成效。

值得一提的是，今年10月，世界银行发布了《2018年商业环境报告:改革创造就业》，其中用10项指标评估了2016年190个经济体的商业环境，包括供电、获得信贷和纳税。其中，中国商业环境便利度排名第78位，“创业便利度”和“纳税便利度”指标取得可喜进展。本报告详细解释和分析了“纳税”指标。

大数据有助于“互联网加税”

报告赞扬了中国的“互联网加税收”行动，指出中国的一系列措施充分释放了大数据的潜力，促进了政府各部门之间的信息共享、发票便利、纳税人在线学习和其他纳税服务。

根据该报告，自2015年以来，国家税务总局一直致力于创建“互联网加税收”和“方便人民的春风税收行动”等。出台一系列便利纳税人的措施，取消大部分纳税人的增值税发票扫描和认证，减少纳税环节，减少增值税纳税人准备、申报和纳税的时间。“互联网加税收”行动计划实施三年来，全国税务系统100%开通了网上办税服务，90%以上的信息采集、纳税申报、发票业务等涉税事项都在网上办理。

湖北神龙汽车有限公司的曾伟告诉《国家商报》记者，过去在办税大厅排队、填表、纳税是必须的，但现在通过电子税务局直接完成纳税申报就像网上银行一样方便。该公司15，000名员工的个人所得税是代扣代缴的，这通常需要至少一天的时间才能由专人处理。现在可以通过网上税务在30分钟内解决，不需要来回跑。

信息税收不仅方便了人们，也给征管部门带来了便利。广州市国家税务局局长谢文表示，广州有100多万税务管理人员，80%以上的业务是在网上办理的。尤其是营改后，税务管理人员的数量急剧增加。没有信息化的推进，征管的压力是不可想象的。

除了网上集中办理涉税事宜外，系统集成也是中国大幅减少“纳税时间”的法宝。

例如，重庆市国家税务局开发了增值税申报“一表合一”辅助系统，将10张表整合成一张表，实现了发票数据的自动填写和申报单的自动生成，实现了90%以上一般纳税人的“零录入”。国家税务总局有关负责人告诉《国家商报》记者，今年以来，“一种形式的整合”在全国范围内推广。有了这一思想，不仅主要税种的相关表格被整合，而且附加税费的表格和凭证也被整合在一起。国家税务总局将进一步整合和简化纳税申报表。

记者指出，电子税务系统是世界主要国家的共同目标和发展趋势。据估计，截至2016年，92个经济体已全面实施电子申报和在线纳税系统。其中，在过去的12年中，有66个国家采用或加强了电子税收建设。就次区域而言，在经合组织的33个高收入经济体中，有31个经济体建立了电子税收系统，这是比例最高的区域；其次是欧洲和中亚，有21个经济体使用电子税收系统。